金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件答(dá)记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对(duì)资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其(qí)责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)等相(xiāng)关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如(rú)在上述两案(àn)的行政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责(zé)任人员进(jìn)行行政处(chù)罚，函数奇偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀并对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人(rén)依法及时(shí)移(yí)送公(gōng)安机关处理，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有(yǒu)效地追究违规上(shàng)市公司(sī)及其(qí)相(xiāng)关中介机构等责(zé)任主(zhǔ)体的民(mín)事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资(zī)本(běn)市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进(jìn)一(yī)步畅通(tōng)投资者权(quán)利救(jiù)济渠道(dào)，维护(hù)投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具审计报告的(de)或者法律意见书的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构主要(yào)涉(shè)嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失(shī)意愿和能(néng)力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责(zé)任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从(cóng)业人(rén)员的(de)道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相关中介机(jī)构责(zé)任人员(yuán)存(cún)在违法违(wéi)规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉(sù)讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规(guī)定了包括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回(huí)购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些(xiē)制度各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责函数奇偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的(de)意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密(mì)切关(guān)注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资(zī)者特别授权，申请参加该(gāi)案并(bìng)转换(huàn)特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他(tā)中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述(shù)金额(é)为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的(de)投(tóu)资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直(zhí)接函数奇偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域(yù)行政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事(shì)人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或(huò)者个(gè)人(rén)进行调查期(qī)间，被(bèi)调查(chá)的(de)当事人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者(zhě)不(bù)良影响并(bìng)经国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承诺制度的(de)基本流程、适(shì)用范围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚(fá)没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对(duì)申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的(de)证券(quàn)公司、会计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京(jīng)市(shì)康达律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业(yè)过程(chéng)中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同(tóng)会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工(gōng)作，后续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行(xíng)赔付(fù)以及(jí)申(shēn)请证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构(gòu)及(jí)其从(cóng)业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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